MENU’ CONTABILITÀ – TABELLE – CODICI IVA BENI USATI

Questa tabella consente di specificare i codici IVA riservati alle operazioni con beni usati ed è attiva solo sulle aziende che hanno attivato la relativa gestione (vedi parametro di “Attività Iva” sopra descritto). Tali codici sono analoghi ai codici di esenzione IVA, ovvero sono composti da una LETTERA ed un NUMERO, ma in base alla parte numerica del codice, durante l’operazione di liquidazione, verrà eseguito lo scorporo dell’IVA (ad esempio per il codice U20 in fase di liquidazione verrà eseguito lo scorporo utilizzando l’aliquota del 20%, per il codice U10 lo scorporo sarà eseguito utilizzando l’aliquota del 10%, ecc.). In pratica la parte numerica del codice rappresenta l’aliquota IVA che verrà utilizzata per la determinazione dell’imposta.

La prima volta che si entra nella tabella vengono proposti dei valori predefiniti (lettera “U” con i relativi codici numerici) che non sono ancora memorizzati nell’archivio e possono essere modificati prima della conferma.

IMPORTANTE

I dati inseriti in questa funzione sono riservati all'azienda se questa è battezzata, mentre se appartenente ad un raggruppamento sono comuni a tutte le aziende del gruppo. Per le aziende di GRUPPO, una volta confermata la tabella, non sarà più possibile modificare la LETTERA che identifica i codici IVA relativi ai beni usati, mentre per le aziende BATTEZZATE tale modifica non potrà più essere effettuata solo dopo l'inserimento del primo bene usato.

MODIFICA DELLA LETTERA PER I CODICI IVA BENI USATI

Per modificare la LETTERA che identifica tutti i codici IVA dei beni usati occorre selezionare l’input di una qualsiasi riga premendo il tasto INVIO e quando si è posizionati sul campo “DESCRIZIONE” è indispensabile premere il tasto funzione F3 “CARATTERE IVA”; in questo modo si accede al campo che permette di variare la lettera riservata ai codici dei beni usati (1° carattere del codice – come valore predefinito viene proposta la lettera “U”). Alla conferma della tabella la lettera immessa in corrispondenza di una qualsiasi riga viene riportata automaticamente su tutti i codici della tabella.

ATTENZIONE: la lettera che si specifica NON deve essere mai stata utilizzata nei codici di esenzione IVA o nei codici dell'art.74 Ter. Alla conferma della videata se viene immessa una lettera già utilizzata nelle tabelle riservate ai codici di cui sopra questa NON sarà accettata (esiste anche il controllo inverso, quindi in queste tabelle NON si potranno utilizzare codici con la lettera riservata per i beni usati). UNA VOLTA CHE LA LETTERA VIENE CONFERMATA (tramite la conferma della tabella), VIENE CONSIDERATA DALLA PROCEDURA COME RISERVATA AI BENI USATI e quindi in tutti i punti del programma dove è richiesta un’aliquota IVA o un’esenzione saranno effettuati i dovuti controlli di congruenza.

Se non esistono le condizioni per modificare la lettera dei codici IVA beni usati, il tasto F3 sul campo descrizione viene disattivato.

La finestra che viene visualizzata è la seguente:

Tramite i tasti FRECCIA SU e FRECCIA GIU’ si può scorrere la lista e premendo il tasto INVIO si possono selezionare i codici desiderati al fine di apportare modifiche e/o di abilitarne o meno la visualizzazione nella finestra di ricerca di codici IVA beni usati.

Se si preme INVIO su una riga vuota si può codificare un nuovo codice. In questo caso la lettera non verrà richiesta (in quanto comune a tutti i codici della tabella), ma verrà richiesto solo la componente numerica del codice che rappresenta a tutti gli effetti l’aliquota iva di vendita dei beni usati. I numeri compresi tra 90,0 e 99,9 sono riservati ad uso interno e non vengono accettati in fase di inserimento.

ATTENZIONE

Nuove codifiche possono essere eseguite SOLO per la sezione “CESSIONI codici suddivisi per aliquota iva” e sono da effettuarsi esclusivamente quando per legge vengono variate le aliquote IVA. Un codice, una volta codificato, NON potrà più essere né cancellato né variato, sarà possibile modificare solo le descrizioni ed abilitare o meno la visualizzazione nella finestra di ricerca.

Premendo INVIO su una riga contenente un codice IVA i campi di input sono i seguenti:

DESCRIZIONE – Descrizione abbreviata del codice IVA che viene utilizzata come decodifica nelle varie videate e nella stampa dei registri IVA. Su questo campo, solo in determinate condizioni, è attivo il tasto F3 “CARATTERE IVA” che permette di variare la lettera riservata ai codici dei beni usati (per il dettaglio consultare la sezione “MODIFICA DELLA LETTERA PER I CODICI IVA BENI USATI” riportata nella pagina precedente).

DESCRIZIONE ESTESA – Descrizione più dettagliata del codice IVA in oggetto.

VISUALIZZA – (VIS) Parametro che comanda la visualizzazione o meno del codice nella funzione di ricerca. Sono accettati:

N = Il codice NON viene visualizzato

S = Il codice viene visualizzato.

Questo parametro risulta particolarmente utile per non visualizzare i codici che non vengono utilizzati. Ad esempio se un’azienda vende solo all’aliquota 20% può scegliere di non visualizzare i codici “x04” e “x10” (x rappresenta la lettera specificata dall’utente); allo stesso modo un’azienda che non esegue cessioni Extra UE può scegliere di non visualizzare i codici “x98” (Art.8, 8 bis, 71, 72 – DPR 633/72) e “x99” (Art.38 quater – DPR 633/72). Inoltre, se a livello normativo dovessero essere modificate le aliquote IVA, con questo parametro sarà possibile non visualizzare più quelle obsolete.

NOTA BENE: eseguendo movimentazioni relative ai beni usati (Acquisti, Manutenzioni, Vendite), la procedura consente di utilizzare solo i codici IVA specificati in questa tabella. Se un codice è presente in questa tabella, ma non deve essere visualizzato nella finestra di ricerca (Vis = N), la procedura accetta comunque il dato all’interno del movimento del bene usato qualora il codice IVA venga digitato manualmente dall’utente.

PA – (Natura operazione FatturaPA). Codice della natura dell’operazione se non rientra tra quelle imponibili ai fini della generazione del file per l’invio della fattura elettronica alla pubblica amministrazione. Il pulsante F2 visualizza l’elenco dei codici ammessi dalla normativa di riferimento.

È inoltre possibile, per ogni riga, tramite il pulsante F8, variare la descrizione del riferimento normativo completando le informazioni relative ad ogni codice: