Il programma in automatico, in base al trimestre che si sta liquidando, preleva, per i soli sezionali vendite con IVA posticipata, l’imposta del trimestre precedente.

È necessario però fare una precisazione per quanto riguarda la stampa della liquidazione straordinaria dell’acconto nel caso in cui si utilizzi il metodo delle operazioni effettuate al 20 di dicembre. In questo caso infatti, per i sezionali posticipati, l’importo da versare è determinato in base a quanto impostato nei “Parametri contabili” e in particolare in “Giorno annotazione per posticipo”.

Nel caso in cui come “giorno annotazione” sia impostato un valore inferiore o uguale a 20, il programma considererà tutte le fatture registrate dall’1/7 al 30/09.

Esempio di liquidazione con “GG” posticipo uguale a 20:

4 Trimestre 2004 LIQUIDAZIONE STRAORDINARIA

[AUT] AUTOTRASPORTATORE

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AUTOTRASPORTATORE AZIENDA DI TEST

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R I E P I L O G O P E R I O D I C O D E G L I I M P O R T I I.V.A. D A I R E G I S T R I

A C Q U I S T I r e g i m e i v a n o r m a l e i n d e t r a i b i l e esente non s o g g e t t o

imponibile imposta imponibile imposta importo

SEZIONALE - 1- 0,00 0,00 0,00 0,00

Riparti.Aliquote ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

- T O T A L I - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V E N D I T E r e g i m e i v a n o r m a l e esente non s o g g e t t o

imponibile imposta importo

SEZIONALE - 1- 13.750,00 2.750,00 0,00

SEZIONALE - 2- 0,00 0,00 0,00

Riparti.Aliquote ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

20 13.750,00 2.750,00

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- T O T A L I - 13.750,00 2.750,00 0,00

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P R O S P E T T O R I E P I L O G A T I V O L I Q U I D A Z I O N E I V A

Iva acquisti...............: 0,00 Versamento : ACCONTO IVA MESE DICEMBRE

all'ufficio IVA di:

di EUR EURO : 2.750,00

Estremi Versamento Data: Cod.azienda: CAB:

Note:

Iva vendite................: 2.750,00

-------------------

Tot iva debito periodo.....:(=) 2.750,00

Tot iva debito periodo.....:(-) 2.750,00

Tot iva credito periodo....:(+) 0,00

-------------------

Totale Debito Iva periodo.:(-) 2.750,00

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Iva dovuta per il periodo..:(-) 2.750,00

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I V A a D E B I T O (=) 2.750,00 Per liquidazione straordinaria.

Ultima pagina. *** I CODICI MNEMONICI ADOTTATI SONO RIPORTATI UNITAMENTE ALLA LORO DECODIFICA ****

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Nel caso in cui invece, come “giorno annotazione” sia impostato un valore superiore a 20, per il calcolo dell’acconto il programma considererà (per quanto riguarda il sezionale posticipato) le operazioni registrate dall’1/07 al 31/08. (Questo caso consente di versare una somma inferiore).

Per riportare le fatture registrate nel quarto trimestre al primo dell’anno successivo, si deve specificare il posticipo sui sezionali di ambedue gli anni.

Questo è valido anche per l’elaborazione della dichiarazione annuale dell’iva.

Esempio di liquidazione con “GG” posticipo superiore a 20 (ES. 25):

4 Trimestre 2004 LIQUIDAZIONE STRAORDINARIA

AUT AUTOTRASPORTATORE

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AUTOTRASPORTATORE AZIENDA DI TEST

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R I E P I L O G O P E R I O D I C O D E G L I I M P O R T I I.V.A. D A I R E G I S T R I

A C Q U I S T I r e g i m e i v a n o r m a l e i n d e t r a i b i l e esente non s o g g e t t o

imponibile imposta imponibile imposta importo

SEZIONALE - 1- 0,00 0,00 0,00 0,00

Riparti.Aliquote ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

- T O T A L I - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V E N D I T E r e g i m e i v a n o r m a l e esente non s o g g e t t o

imponibile imposta importo

SEZIONALE - 1- 11.250,00 2.250,00 0,00

SEZIONALE - 2- 0,00 0,00 0,00

Riparti.Aliquote ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

20 11.250,00 2.250,00

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- T O T A L I - 11.250,00 2.250,00 0,00

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P R O S P E T T O R I E P I L O G A T I V O L I Q U I D A Z I O N E I V A

Iva acquisti...............: 0,00 Versamento : ACCONTO IVA MESE DICEMBRE

all'ufficio IVA di:

di EUR EURO : 2.250,00

Estremi Versamento Data: Cod.azienda: CAB:

Note:

Iva vendite................: 2.250,00

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Tot iva debito periodo.....:(=) 2.250,00

Tot iva debito periodo.....:(-) 2.250,00

Tot iva credito periodo....:(+) 0,00

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Totale Debito Iva periodo.:(-) 2.250,00

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Iva dovuta per il periodo..:(-) 2.250,00

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I V A a D E B I T O (=) 2.250,00 Per liquidazione straordinaria.

Ultima pagina. *** I CODICI MNEMONICI ADOTTATI SONO RIPORTATI UNITAMENTE ALLA LORO DECODIFICA ****

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