• NON INCASSATA OLTRE UN ANNO DALL’OPERAZIONE
• PERDITA DEI REQUISITI (causa superamento volume d’affari in corso d’anno o per opzione)

Questi dati sono riportati solo se si gestisce il residuo iva ad esigibilità differita (relativo parametro contabile “Gest. resid. iva esig. diff” impostato a “S”); se questo residuo non viene gestito si deve operare manualmente.

I codici interessati sono i seguenti:

VE20 – VE21 – VE22 – VE23 (Imponibili soggetti suddivisi per aliquota Iva)

VE26 (Totale imposta IVA vendite)

VE39 Operazioni anni precedenti ma con imp. esigibile nell’ANNO IVA.

Sono riportati i residui Imponibili ed Iva non pagati che sono stati riportati automaticamente nelle liquidazioni iva periodiche dell’ANNO dell’IVA, perché trascorso oltre un anno dall’operazione oppure per la perdita dei requisiti dell’iva per cassa. Si ricorda che questi dati fanno riferimento solo ai clienti NON Enti Pubblici (relativo flag in anagrafica) presenti nel relativo archivio e che sono rispettivamente evidenziati nella gestione dal carattere ‘*’ (oltre un anno) e ‘#’ (perdita requisiti) che stanno a significare “iva .forzata in liquidazione”.

Per le aliquote non presenti sul modello l’imponibile viene riportato sull’aliquota immediatamente successiva ed anche sul codice VE39; nel caso in cui non esista una aliquota successiva allora l’imponibile viene riportato solo sul codice VE39 e la relativa iva viene sommata al codice VE26 (l’elaborazione segnala queste casistiche con messaggi specifici).

ESEMPIO: Anno della FS 2012 ed ANNO IVA 2013.

-------------------------------------------------------------------------------

Codice conto: 104.00007 ROSSI MARIO

Numero doc.FS: 1/ 123 Data doc FS: 30/08/12 Tot.daPagare: 24.000,00

-------------------------------------------------------------------------------

Imponibile ed Iva DOCUMENTO | PROGRESSIVO PAGAMENTI | IMPORTO RESIDUI

Aliq. Imponibile Iva | Imponibile Iva | Imponibile Iva

20 | 20.000,00 4.000,00| 7.000,00 1.400,00| 13.000,00 2.600,00

| | |

Tot. | 20.000,00 4.000,00| 7.000,00 1.400,00| 13.000,00 2.600,00

-------------------------------------------------------------------------------

Dati IVA per CASSA

Data competenza iva...................:

Soggetto con procedure esecutive..S.N: N No Data revoca procedura:

RESIDUO IVA RIPORTATO IN LIQUIDAZ.(TRASCORSO OLTRE UN ANNO DALL’OPERAZIONE)

-------------------------------------------------------------------------------

Si ricorda che la “Data competenza Iva” ha priorità rispetto alla data del documento, inoltre se il campo “Soggetto con procedure esecutive” è impostato a “S” ed il campo “data revoca della proceduta” non è impostato oppure lo è con un anno inferiore a quello dell’IVA il documento non sarà considerato sebbene abbia i requisiti necessari (trascorso oltre l’anno dall’operazione). In presenza di una “Data revoca della procedura” impostata con un anno corrispondente a quello dell’IVA il residuo iva viene riportato nella dichiarazione (si ricorda che la data revoca è sempre superiore di almeno un anno rispetto alla data documento o competenza che ha priorità rispetto a quella del documento).

PERDITA DEI REQUISITI (superamento volume d’affari in corso d’anno o per opzione).

Se nei parametri iva dell’anno solare dell’IVA è stata inserita la CAUSA (V/O) ed il MESE della perdita dei requisiti, in dichiarazione IVA vengono riportati i residui delle FS aventi una DATADOC/COMPETENZA che rientra nel seguente intervallo:

da >= 01/AAAA -1 a <= MM/AAAA

dove MM = Mese perdita requisito ed AAAA = Anno IVA (la data COMPETENZA ha PRIORITA’ sulla DATADOC)

Esempio: Mese forzatura SETTEMBRE 2013.

Vengono riportati i residui delle FS con DATADOC da GENNAIO/2012 fino a SETTEMBRE/2013.