QUADRO -VJ-
Per la determinazione dei valori dei codici di questo quadro sono considerate SOLO le operazioni d’acquisto registrate con il DOPPIO PROTOCOLLO (vengono elaborati sia gli imponibile che le imposte). Tali operazioni sono già incluse nel quadro VF ma non nel quadro VE.
In tutti i codici del quadro NON vengono riportati gli imponibili “non assoggettati ad iva” (in pratica gli esenti da iva).
L’elaborazione verifica il ‘Tipo operazione reverse charge’ impostata nel castelletto iva e trasferisce gli imponibili nella colonna 1 del presente quadro, seguendo la seguente tabella di correlazione:
Tipo operazione reverse charge | Descrizione | Rigo |
1 | Acq. beni da Vaticano e da RSM-art.71,c.2 | VJ1 |
2 | Estraz. beni da depos.IVA(art.50-bis,c.6,D.L.331/93) | VJ2 |
3 | Acq. beni e servizi da sogg. non residenti art.17,c.2 | VJ3 |
4 | Operazioni di cui all'art.74, comma 1, lettera e) | VJ4 |
5 | Provv.corrisp.da ag.viaggio a intermed. art.74ter,c.8 | VJ5 |
6 | Acq. all'interno di beni di cui art.74, commi 7-8 | VJ6 |
7 | Acq. interni oro industr. e argento puro (art.17,c.5) | VJ7 |
8 | Acq. oro da investimento imponib.opzione (art.17,c.5) | VJ8 |
9 | Acq. IntraCee di beni (inclusi oro,argento,rottami) | VJ9 |
10 | Import. beni senza pagamento IVA in dogana (art.70,c.6) | VJ10 |
11 | Import. oro indust./arg. senza pag.IVA dogana(art.70,c5) | VJ11 |
13 | Acq. servizi da subappaltat. in edilizia(art.17,c.6,l.a) | VJ12 |
14 | Acquisti di fabbricati (art.17,c.6,lett.a-bis) | VJ13 |
15 | Acquisti di telefoni cellulari (art.17,c.6,lett.b) | VJ14 |
16 | Acquisti di prodotti elettronici (art.17,c.6,lett.c) | VJ15 |
17 | Acq. serv.comparto edile/sett.connes(art.17,c.6,l.a-ter) | VJ16 |
18 | Acq. beni/serv.energet.(art.17,c.6,l.d-bis,d-ter,d-quat) | VJ17 |
19 | Acq. di pubbliche amministraz.titol. part.IVA art.17-ter | VJ18 |
Le operazioni con codice 251 non sono trasferite e l’elaborazione segnala questo casistica con messaggi specifici simili al seguente in cui sono riportati i riferimenti dell’operazione:
Tipo operazione reverse charge uguale a 251, Acq.Prot.1 reg.31/12/21 castelletto iva non riportato mod.(VJ)
Se ‘il tipo operazione reverse charge’ non è indicato, l’elaborazione segnala la casistica con messaggi specifici simili al seguente in cui sono riportati i riferimenti dell’operazione:
Tipo operazione reverse charge non indicato, Acq.Prot.9 reg.31/12/21
in questo caso il documento è riportato in nei righi del VJ con le seguenti modalità:
VJ1 - Acquisti BENI provenienti da Città del Vaticano e da RSM art.71,c.2 (inc.oro industriale,argento puro e beni art.74,c.7-8). Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR) registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “R”SM e “V”aticano.
Sono escluse le operazioni i cui conti sono stati inseriti nella tabella VJ1-VJ9 (conti SERVIZI da escludere sia per fornitori Rsm/Vaticano che Intracomunitari, le operazioni di questi conti vengono inserite in VJ3. In pratica i conti NON presenti in questa tabella sono i beni).
VJ3 - Acquisti BENI e SERVIZI da soggetti non residenti Art.17,c.2.
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR) registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi Nazionalità:
“E”stero (triangolazioni in cui il promotore è un soggetto ExtraCee e gli altri due soggetti sono italiani)
“C”EE (triangolazioni in cui il promotore è un soggetto comunitario e gli altri due soggetti sono italiani)
“I”talia..
Sono inoltre incluse le operazioni relative ai codici VJ1 e VJ9 i cui conti sono stati inseriti nella tabella in corrispondenza di VJ1-VJ9 (acquisti di SERVIZI da Rsm/ Vaticano ed Intracomunitari).
VJ6 – Acquisti interni di beni art.74,c.7 e 8.
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT99999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ7 – Acquisti interni di oro industriale e argento puro(art.17,c.5).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ8 - Acquisti oro da investimento imponibile per opzione(art.17,c.5).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ9 – Acquisti intracomunitari beni (incluso oro industriale, argento puro, rottami e altri materiali di recupero, telefoni cellulari e microprocessori). Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “S” i cui conti NON sono stati inseriti nella tabella VJ1-VJ9(conti SERVIZI da escludere sia per fornitori Rsm/Vaticano che Intracomunitari, le operazioni di questi conti vengono inserite in VJ3. In pratica i conti NON presenti in questa tabella sono i beni).
VJ10 - Importazioni di beni di cui art.74, c.7 e 8 senza pagamento dell'IVA in dogana (art.70, comma 6).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori con P.IVA = IT99999999990 (Autobolla doganale/Bolla doganale integrata), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ11 - Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell'IVA in dogana (art.70,c.5).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori con P.IVA = IT99999999990 (Autobolla doganale/Bolla doganale integrata), relativamente ai conti inseriti in tabella
VJ12 - Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art.17 c.6).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ13 - Acquisti fabbricati strumentali imponib. per opz. (art.17, comma 6 lett. a-bis)
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ14 – Acquisti di telefoni cellulari (art 17, comma 6 lett.b).
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ15 – Acquisti di prodotti elettronici (art 17, comma 6 lett.c)..
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ16 – Acquisti di servizi del comparto edile e settori connessi (art 17, comma 6 lett.a-ter)..
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ17 – Acquisti di beni e servizi del settore energetico (art 17, comma 6 lett.d-bis, d-ter e d-quater)..
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
VJ18 – Acquisti dei soggetti di cui all’art. 17-ter..
Il valore di questo codice è calcolato sommando tutti gli imponibili soggetti e indetraibili di tutte le fatture (FR) e note d’accredito (NR), registrate con doppio protocollo INTRACEE = “N” dei fornitori aventi nazionalità “I”talia e P.IVA diversa da IT9999999990 (bolla doganale), relativamente ai conti inseriti in tabella.
NOTA BENE: i conti inseriti in Tabella devono essere distinti per ogni rigo. ES: il conto 701.00001 se inserito nel rigo VJ8 non può essere inserito negli altri righi della tabella.