GESTIONE AUTOMATICA DEL TIPO OPERAZIONE REVERSE CHARGE
Il nuovo tracciato XML in vigore, obbligatoriamente, dal 01/01/21 introduce, fra le diverse cose, anche un maggiore dettaglio per quanto riguarda il codice esenzione IVA natura N6. All’interno del programma è presente l’associazione automatica fra il codice esenzione IVA N6.* e il codice per la compilazione della tabella reverse charge secondo quanto riportato in tabella:
Natura esenzione IVA | Descrizione | Codice “Tabella reverse charge” |
N6.1 | Inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero | 006 |
N6.2 | Inversione contabile - cessione di oro e argento puro | 007 – 008 Il codice 007 viene proposto in automatico perché l’acquisto oro ed argento da investimento è la casistica che si verifica più di frequente. |
N6.3 | Inversione contabile - subappalto nel settore edile | 013 |
N6.4 | Inversione contabile - cessione di fabbricati | 014 |
N6.5 | Inversione contabile - cessione di telefoni cellulari | 015 |
N6.6 | Inversione contabile - cessione di prodotti elettronici | 016 |
N6.7 | Inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi | 017 |
N6.8 | Inversi one contabile - operazioni settore energetico | 018 |
N6.9 | Inversione contabile - altri casi | 004 – 005 Il codice 005 viene proposto in automatico perché le provvigioni dei tour operator è la casistica che si verifica più di frequente. Trattandosi di inversione anche generica per gestire altri casi (es. fatture Passepartout spa che contengono questa natura) è necessario inserire in anagrafica fornitore il Tipo operazione reverse charge corretto (es. 003 per Passepartotu) altrimenti viene riportato quello delle agenzie di viaggio (004-005) |
La gerarchia con cui viene inserito tale codice è la seguente:
- se presente un eventuale articolo correlato con anche l’indicazione del tipo di operazione reverse charge si propone il valore sull’articolo,
- se non presente un articolo correlato ma presente un codice all’interno di “Contabilità – Rubrica clienti/fornitori – Condizioni e automatismi [F6] – Condizioni generali del soggetto” campo “Tipo operazione reverse charge” si tende a portare il valore della anagrafica fornitore,
- se nessuna delle due precedenti condizioni risulta soddisfatta si inserisce il codice secondo la linea della tabella sopra descritta.