• NON INCASSATA OLTRE UN ANNO DALL’OPERAZIONE
• PERDITA DEI REQUISITI (causa superamento volume d’affari in corso d’anno o per opzione)

Questi dati sono riportati SOLO se si gestisce il residuo iva ad esigibilità differita (relativo parametro contabile “Gest. resid. iva esig. diff” impostato a “S”); se questo residuo non viene gestito si deve operare manualmente.

I codici interessati sono i seguenti:

da VF1 a VF13 (Imponibili soggetti suddivisi per aliquota Iva)

VF24 (Operazioni anni precedenti ma con imposta esigibile nell’ANNO IVA).

VF27 (Totale imposta sugli Acquisti )

Sono riportati i residui Imponibili ed Iva non pagati che sono stati riportati automaticamente nelle liquidazioni iva periodiche dell’ANNO dell’IVA, perché trascorso oltre un anno dall’operazione oppure per la perdita dei requisiti dell’iva per cassa. Si ricorda che questi dati fanno riferimento solo ai Fornitori NON Enti Pubblici (relativo flag in anagrafica) presenti nel relativo archivio e che sono rispettivamente evidenziati nella gestione dal carattere ‘*’ (oltre un anno) e ‘#’ (perdita requisiti) che stanno a significare “iva .forzata in liquidazione”.

Per le aliquote non presenti sul modello l’imponibile viene riportato sull’aliquota immediatamente successiva ed anche sul codice VF24; nel caso in cui non esista una aliquota successiva allora l’imponibile viene riportato solo sul codice VF24 e la relativa iva viene sommata al codice VF27 (l’elaborazione segnala queste casistiche con messaggi specifici).

Vedi esempio riportato nel quadro VE per i clienti (stessa logica ma riferita ai Fornitori).

PERDITA DEI REQUISITI (superamento volume d’affari in corso d’anno o per opzione).

Se nei parametri iva dell’anno solare dell’IVA è stata inserita la CAUSA (V/O) ed il MESE della perdita dei requisiti (per CAUSA = ‘O’ Opzione il mese è fisso ‘12’) in dichiarazione IVA vengono riportati i residui delle FS aventi una DATADOC/COMPETENZA che rientra nel seguente intervallo:

da >= 01/AAAA -1 a <= MM/AAAA

dove MM = Mese perdita requisito ed AAAA = Anno IVA (la data COMPETENZA ha PRIORITA’ sulla DATADOC)

Esempio: Mese forzatura SETTEMBRE 2015.

Vengono riportati i residui delle FS con DATADOC da GENNAIO/2014 fino a SETTEMBRE/2015.