Sono fornite una serie di stampe che, elaborando i dati inseriti nei vari archivi, permettono di determinare le imposte correnti, anticipate, differite dell’esercizio sia ai fini IRAP che ai fini IRES.

DETERMINAZIONE DEL REDDITO IMPONIBILE

In tale stampa si fornisce il dettaglio di tutte le operazioni di variazioni in aumento ed in diminuzione (sia temporanee che definitive) e dei reversal di competenza del periodo imputate nei programmi RICONCILIAZIONI CIV/FIS. IRES e RICONCILIAZIONE IRAP.

VARIAZ. DEL PERIODO / CALC. FISC. DIFFERITA

Nella stampa vengono elencate le variazioni in aumento ed in diminuzione (IRES ed IRAP) che si sono originate nell’esercizio in corso; viene fornito il dettaglio di come tali variazioni si riversano negli anni successivi. (La stampa è abilitata se il parametro contabile GESTIONE IMPOSTE DIFFERITE = S)

REVERSAL ANNI PRECEDENTI

Nella stampa vengono elencati i reversal in aumento ed in diminuzione (IRES ed IRAP) che si sono originati negli anni precedenti. (La stampa è abilitata se il parametro contabile GESTIONE IMPOSTE DIFFERITE = S)

RIEPILOGO IMPOSTE

Nella stampa vengono riepilogate le imposte correnti, anticipate e differite (sia ai fini IRES che ai fini IRAP) di competenza dell’esercizio. La stampa è divisa in tre sezioni:

Nella prima sezione viene determinata la consistenza del FONDO IMPOSTE DIFFERITE (voce B2 del passivo del Bilancio UE) evidenziandone:

• il saldo ad inizio periodo;
• gli accantonamenti del periodo;
• gli utilizzi del fondo imposte per reversal da esercizi precedenti;
• gli eventuali adeguamenti del fondo imposte per variazioni di aliquote ires rispetto ad esercizi precedenti.

Nella seconda sezione viene determinata la consistenza delle ATTIVITA’ PER IMPOSTE ANTICIPATE (voce CII – 4 ter dell’attivo del Bilacio UE) evidenziandone:

• il saldo ad inizio periodo;
• gli accantonamenti del periodo;
• gli utilizzi di attività per imposte anticipate per reversal da esercizi precedenti;
• gli eventuali adeguamenti delle attività per imposte anticipate per variazioni di aliquote ires rispetto ad esercizi precedenti.

Nella terza sezione viene determinata la consistenza della voce IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO (voce 22 del conto Economico del Bilancio UE) evidenziandone:

• le imposte correnti;
• la variazione di imposte anticipate del periodo;
• la variazione di imposte differite del periodo.

(La stampa è abilitata se il parametro contabile GESTIONE IMPOSTE DIFFERITE = S)

STAMPA RIEPILOGATIVA

Detta stampa riassume tutte le precedenti.