Per gestire il quadro GN occorre impostare a C il parametro “Opzione per Consolidato/Trasparenza” presente nei Parametri pratica [F8] all’interno dei Dati generali pratica [F8] (da scelta quadri o da scelta pratica) e non deve esser presente il quadro RJ; se presente, per accedere al quadro GN, il quadro RJ deve avere attivo il campo “Il soggetto dichiara di compilare il quadro RF”.

SI DESIDERA ESEGUIRE L’IMPORT DEL QUADRO RX NELLA SEZIONE III – Impostando il campo, la sezione III viene compilata in automatico. I valori vengono prelevati dal quadro RX, campi di colonna 6 valorizzati. Il riporto dei valori nella sezione III avviene se nel quadro GN non risulta barrata la casella Operazioni straordinarie e se nel quadro RX il tributo associato al credito, risulta compensabile. Lasciando il campo vuoto l’inserimento dei dati nella sezione III è manuale.

OPERAZIONI STRAORDINARIE – La barratura di questa casella consente l’abilitazione del quadro GC.

FORZATURA DEGLI IMPORTI DI CUI AL RIGO GN04 – Tale forzatura deve essere utilizzata solo qualora i riporti delle perdite, negli appositi righi, non risultino corretti. Forzando il rigo il riporto dei valori presenti nel quadro 5 ‘Prospetto perdite non compensate’ viene disabilitato.

GN4 – Nel campo relativo alle perdite riportabili in misura limitata sono riportate le perdite prelevate dal prospetto delle Perdite non compensate [F7], fino all’80% del reddito. Se il campo ‘Situazione’ nei Dati anagrafici è impostato a 3 oppure TR1 col.1 è presente e la casella Stabile organizzazione del TR è assente, le perdite sono riportate fino a concorrenza dell’intero reddito. Nel campo relativo alle perdite riportabili in misura piena sono riportate le perdite prelevate dal prospetto delle Perdite non compensate [F7], fino a concorrenza del reddito meno le perdite utilizzate in misura limitata.

Nel campo relativo alla perdita ricevuta, indicare manualmente il valore della perdita ricevuta dalla società cessionaria.

Il quarto campo riepiloga il totale delle perdite utilizzate in compensazione del reddito.

REDDITO COMPLESSIVO NETTO PER ACCONTI – Il dato esprime l’importo del reddito sul quale verranno calcolati gli acconti dovuti dal consolidato. E’ determinato in base al reddito della società al lordo delle agevolazioni stabilite dalla normativa e considerando l’aggiunta della “Minore deducibilità per acconti” indicata nell’omonimo campo del quadro RF.

GN7 – Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione. Nel primo sottocampo viene riportato il credito anno precedente prelevandolo dal quadro Acconti/Crediti/Utilizzi.

GN8 – Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F24. Viene riportato il credito IRES utilizzato in F24 indicato nel prospetto Utilizzo crediti [F7] presente nel quadro Acconti/Crediti/Utilizzi.

GN12 – Il rigo è multimodulo, utilizzare Aggiungi rigo successivo/Aggiungi modulo per attivare la compilazione di più righi.

GN15 COL.1 - Start-up. Viene riportato il valore di RS171 colonna 2 e RS172 colonne 2, 3, 4 al netto di quanto utilizzato nel quadro RQ al rigo RQ62 colonna 11 e RQ43 colonna 11.

GN15 COL.2 – Erogazioni liberali in favore di partiti politici. Viene riportato il valore di RS156 colonna 2.

GN16 – Il rigo è multimodulo, utilizzare Aggiungi modulo per attivare la compilazione di più righi. La compilazione è guidata da messaggi che avvertono in caso di errata compilazione, in base a quanto indicato nelle Specifiche tecniche.

GN18 – Altri crediti d’imposta. In colonna 1 avviene il riporto della somma dei righi RS102 (di tutti i moduli RS compilati) corrispondente al credito d’imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo.

GN19 - Ritenute. Il campo è dato dalla sommatoria dei campi interni sottostanti; il campo ‘Ritenute d’acconto subite RF’ deriva dal campo “Ritenute d’acconto subite” posto in alto al quadro RF.

GN21 COL.1 – Eccedenze utilizzate. Vengono riportate le eccedenze da quadro RK presenti nel quadro Acconti/Crediti/Utilizzi.

GN21 COL. 2 – Acconti versati. Vengono riportati gli acconti indicati nel quadro "Acconti/Crediti/Utilizzi" maggiorati dell’importo del rigo RF68 colonna 7, e degli importi da quadro RK, righi da RK17 (se RK17 col.2 = 1) a RK19. Dal valore così ottenuto viene scalato l’importo delle colonne 9 dei righi da RS180 a RS183 (ZFU).

GN21 COL. 3 – Acconti ceduti. Il valore viene prelevato dal quadro RK, righi RK10 e RK11, se RK10 col.2 e RK11 col.2 sono valorizzati a 1.

GN21 COL. 4 – Recupero imposta sostitutiva. Il campo è uguale a RS462 colonna 1 + RF68 colonna 9 + RL4 colonna 10 – RN22 colonna 4.

GN22 COL.1 - ACE. Il campo è dato da (RS113 colonna 12 – RS113 colonna 13 – GN6 colonna 4) – (RS113 colonna 1 – GN6 colonna 4)).

GN22 COL.2 – Start-Up. Il campo è dato da (RS164 colonna 1 + RS165 colonna 2 + RS165 colonna 4) – GN6 colonna 3 – (RS165 colonna 5 – GN6 colonna 3).

GN22 COL.3 – Redditi rateizzabili. E’ riportato il minore valore tra TR2 colonna 2 e GN6 colonna 6.

GN23 – Il rigo è multimodulo, utilizzare Aggiungi rigo successivo/Aggiungi modulo per attivare la compilazione di più righi.

GN27 – Il rigo è multimodulo, utilizzare Aggiungi rigo successivo/Aggiungi modulo per attivare la compilazione di più righi.

GN30 – Il rigo è multimodulo, utilizzare Aggiungi rigo successivo/Aggiungi modulo per attivare la compilazione di più righi.

GN36 – Nella prima colonna è riportato il valore di RF121 colonna 2. Nella seconda colonna è riportato il valore di RF120 colonna 2. Nella terza colonna è riportato il valore di RF121 colonna 5.