Per le aziende di tipo PROFESSIONISTI, la parcellazione (emissione di parcelle) può essere effettuata dalle seguenti funzioni di magazzino:

EMISSIONE REVISIONE/DOCUMENTI;

EMISSIONE DIFFERITA DOCUMENTI.

Per emettere parcelle si devono utilizzare codici articoli di tipo “Z” (prestaZioni) sui quali verrà calcolata la ritenuta d’acconto se il check relativo in anagrafica articolo/prestazione è stato attivato. Lo stesso vale per il calcolo del fondo professionisti e per la gestione separata Inps.

Nelle anagrafiche di questi articoli si dovranno attivare i check per i calcolo e inserire le opportune contropartite contabili utilizzando dei conti di tipo “Z” (Sospesi).

I calcoli vengono eseguiti automaticamente dalla procedura prendendo dai parametri della azienda i seguenti dati:

• CODICE TRIBUTO, tramite il quale viene agganciata la tabella dei Codici Tributo (menù Aziende, Parametri di base, codici Tributo) per prelevare la percentuale della ritenuta d’acconto e la base imponibile oppure in alternativa dall’anagrafica cliente se è stata inserita un’aliquota e imponibile personalizzato.
• % PER F.DO PROFESSIONISTI
• ASSOGGETTAMENTO IVA F.DO PROFES
• % GESTIONE SEPARATA INPS
• ASSOGETTAMENTO IVA INPS

Tali dati possono essere modificati anche in sede di emissione documenti da apposita finestra.

Il calcolo del “fondo professionisti” viene eseguito se l’azienda possiede i seguenti requisiti:

• Nei Parametri Professionisti studio il parametro “ % per F.do professionisti “ deve essere valorizzato;
• Nei Parametri Contabili il parametro “ Gestione compensi a terzi “ deve essere impostato a “S”;
• Il conto automatico “ Fondo cassa profess. “ deve essere inserito nella tabella dei “Conti Automatici” e deve essere codificato nel piano dei conti.
• Se si gestisce la Gestione separata Inps, il conto automatico “Gestione separata INPS” deve essere inserito nella tabella dei “Conti Automatici” e deve essere codificato nel piano dei conti e deve essere stata inserita l’aliquota di calcolo nei Parametri Professionista studio.
• Nell’anagrafica del cliente, il parametro “Sog.rit.accont” (soggetto a ritenuta d’acconto) deve essere impostato a “S” ed eventualmente può essere anche indicata una percentuale di calcolo ritenuta d’acconto personalizzata per i documenti emessi a questo cliente.
• Gli articoli/prestazioni devono avere attivo il check di calcolo Ritenuta d’acconto, Cassa previdenza e/o Gestione separata Inps.

L’operatività per l’emissione di una parcella è uguale a quella già spiegata per l’emissione di fatture come nel seguente esempio:

dove si possono notare gli importi relativi alla cassa professionisti e alla ritenuta d’acconto.

Nel caso in cui nei parametri professionista sia stata prevista la “Gestione separata Inps”, solo per i documenti emessi dopo tale attivazione, e in fattura sono presenti prestazioni con attivo il check di calcolo della Gestione separata inps, in sostituzione della dicitura “Cassa prof” compare la dicitura “Inps” come nel seguente esempio:

Nel caso in cui nei parametri professionista sia stata prevista la “Gestione separata Inps” e la “Cassa previdenza”, solo per i documenti emessi dopo tale attivazione, in sostituzione della dicitura “Cassa prof” compare la dicitura “Casse prev totali” come nel seguente esempio:

In questo caso utilizzando il tasto funzione Rda/CassaPrev/Spese è possibile vedere il dettaglio delle casse previdenza calcolate nel documento ed eventualmente variare tali calcoli.

ATTENZIONE: per i soli articoli di tipo Z (prestazione), è possibile definire se tale riga del movimento debba essere soggetta al calcolo della ritenuta d’acconto. Dal dato di riga “Iva” è disponibile il comando Rit.acc [F5] per richiamare la seguente finestra:

Impostando il campo “Soggetto” a “N” la prestazione non viene assoggettata a ritenuta.

ATTENZIONE: A partire dalla versione 2019J se un articolo è soggetto sia a Gestione separata Inps che Cassa previdenza, quest’ultima verrà calcolata anche sul contributo in Gestione separata Inps.