Questa funzione consente di definire la tabella delle esenzioni IVA usate nelle registrazioni di Primanota. Si possono definire fino a 250 diversi articoli di esenzione o non assoggettamento.

NOTA BENE: questa tabella è comune a tutte le aziende appartenenti allo stesso raggruppamento; ogni azienda battezzata ha la propria tabella. Nel caso di azienda collegata al raggruppamento standard, ci sono delle particolarità che riguardano la gestione di questa tabella. Per il dettaglio si rimanda all’Appendice A.

Selezionando un qualsiasi codice con il tasto INVIO si apre la seguente finestra per inserire i dati per ogni codice di esenzione:

NOTA BENE: Nella tabella del piano conti standard i codici di esenzione riservati (quelli che iniziano con le lettere EFGNOPQRSTUVWXYZ ) si possono solo consultare (i dati non sono modificabili).

CODICE – Il primo carattere, che deve essere alfabetico, definisce il tipo di esenzione o non assoggettamento, gli altri caratteri numerici ne definiscono l’articolo ed eventualmente il comma (se viene usata la virgola decimale). Si consiglia di usare lettere con una relazione mnemonica del tipo E per ESENTI, I per NON IMPONIBILE, S per NON SOGGETTO. Ad esempio:

“I08” = non Imponibile art. 8

“I08,1” = non Imponibile art. 8 comma 1

“S15” = non Soggetto art.15

“E10” = Esente art. 10

“F00” = Fuori dal campo di applicazione IVA

DESCRIZIONE – Descrizione dell’articolo di esenzione o non assoggettamento.

DESCRIZIONE ESTESA – Ulteriore descrizione dell’articolo di esenzione o non assoggettamento.

TIPO OPERAZ. IVA – Tipo operazione iva dove il codice di esenzione può essere utilizzato. In base all’impostazione di questo campo in primanota viene controllata la congruità dell’utilizzo del codice stesso; in caso di incongruità il codice NON viene accettato (viene visualizzato un messaggio specifico). Sono ammesse le seguenti opzioni:

“A” = Codice valido solo per le operazione di acquisto.

“V” = Codice valido solo per le operazione di vendite.

“E” = Codice valido sia per le operazioni di vendite che di acquisto.

“ “ = Campo vuoto. Codice valido sia per le operazioni di vendite che di acquisto.

I messaggi bloccanti possono verificarsi SOLO nel caso in cui il codice di esenzione venga impostato con il “tipo operazione iva” = “A” e poi venga utilizzato per le operazioni di vendita, oppure se impostato a “V” e poi utilizzato per le operazioni di acquisto.

COD. DESCRIZ. ESENZIONE – Codice che identifica l’operazione di Acquisto e/o Vendita. Questo codice fa riferimento alla tabella che si può consultare premendo il tasto F2 (la visualizzazione tabella varia in base al tipo di operazione iva immesso nel campo precedente).

DES. ESENZ.ACQ – Descrizione riferita all’operazione di acquisto del relativo codice immesso nel campo precedente.

DES. ESENZ.VEN – Descrizione riferita all’operazione di vendita del relativo codice immesso nel campo precedente.

NOTA BENE: queste due descrizioni verranno riportate solo ed esclusivamente nella stampa della “Liquidazione Imposta Annuale” presente nel menù “Annuali”. Tali descrizioni riprendono quelle presenti nella dichiarazione IVA, in modo da facilitare l’utente nel controllo della dichiarazione stessa.

NATURA OPERAZIONE FATTURAPA – Codice della natura dell’operazione se non rientra tra quelle imponibili ai fini della generazione del file per l’invio della fattura elettronica alla pubblica amministrazione. Il pulsante F2 visualizza l’elenco dei codici ammessi dalla normativa di riferimento.

APPLICAZIONE BOLLO – Se impostato a “S” l’importo netto delle righe documento soggette a tale esenzione viene considerato al fine di verificare il superamento dell’importo minimo impostato nella tabella BOLLI/C.TI SPESE BANCA/OMAGGI/RIVALSA IVA (evento che determina l’applicazione del bollo).

TASTO F4

All’interno della funzione è attivo il tasto F4 PLAFOND/DICHIARAZIONI DI INTENTO che permette di marcare i codici di esenzione con una doppia valenza:

• per le aziende ESPORTATRICI ABITUALI (vedi relativo parametro contabile), marcando un’esenzione con il tasto F4, questa viene utilizzata dalla procedura per la gestione del PLAFOND METODO SOLARE.
• per i FORNITORI degli esportatori abituali (parametro contabile “DICHIAR.INTENTO ESPORTAT.= S”), marcando un’esenzione con il tasto F4, questa viene utilizzata dalla procedura durante l’emissione dei documenti FT/NC/FC per riportare nella stampa del documento stesso i riferimenti relativi alle dichiarazioni d’intento. Il riferimento viene stampato solo sui documenti che hanno al loro interno almeno un’esenzione marcata con il tasto F4.

Le esenzioni marcate sono contraddistinte dal carattere “*” (asterisco) tra il codice di esenzione e la descrizione.