Per definire un fornitore come percipiente, al fine di innescare tutta la gestione delle ritenute subite in immissione del documento di acquisto (sia questo una fattura o una prestazione occasionale), occorre compilare la videata richiamabile dal pulsante Dati percipiente/regime agevolato [Shift+F5].

Dato indispensabile è il codice tributo che identifica la percentuale di ritenuta da applicare in fase di registrazione del documento di acquisto. Dal momento che possono esistere percipienti con caratteristiche differenti, è possibile richiamare dal campo la tabella dei codici tributo, che elenca i diversi codici precompilati con l’indicazione delle relative aliquote. Ad esempio in caso di versamento di ritenuta relativa ad una parcella di un professionista si utilizza il codice 1040 (aliquota 20% sull’intero imponibile.

Tramite il campo “Tipo ritenuta” è possibile definire se la ritenuta che viene applicata è da considerarsi a titolo di “Imposta” o a titolo di “Acconto”. Il campo è obbligatorio e il valore indicato verrà proposto in fase di inserimento dei singoli movimenti.

Se il fornitore usufruisce di un regime agevolato (in quanto super minimo o appartenente al regime delle nuove iniziative) occorre impostare correttamente il campo “Regime agevolato” indicando eventualmente anche la data fino a cui ne fruirà.

Una volta impostato uno o entrambi i campi, sarà possibile indicare la percentuale del fondo professionista e il tipo di prestazione, scegliendola tra quelle presenti in elenco (comando di campo Tab.prestazioni [F2]).

I restanti campi della videata devono essere compilati con le informazioni anagrafiche necessarie per la corretta compilazione della Certificazione Unica. In caso di persona fisica, la data di nascita viene letta dalla videata principale dell’anagrafica del fornitore.

Se il fornitore è un agente è necessario evidenziarlo nel campo “Agente” impostandolo ad “S”. Per attivare gli automatismi di calcolo del contributo Enasarco è necessario abilitare la gestione tramite il pulsante [Shift+F8]Dati Enasarco (si rimanda al capitolo Contabilità – Appendice E per tutti i dettagli della gestione). Se si abilita solo il campo Agente (S/N) ma non vengono compilati i Dati Enasarco, in fase di registrazione contabile viene visualizzato il campo Contributo Enasarco ma senza attivare alcun tipo di calcolo.