Il prospetto relativo all’ACE può essere multimodulo nei seguenti due casi:
In entrambi i casi occorre compilare ulteriori prospetti ACE.
ANNO PRECEDENTE – Sono campi recuperati dall’aggiornamento archivi. I nuovi utenti compileranno eventuali importi manualmente nei campi soprastanti.
10 ECCEDENZE PREGRESSA – L’informazione può essere indicata solo in caso di stabile organizzazione, nei moduli successivi al primo, pertanto solo in presenza del campo 14 – Codice stato estero.
11 RENDIMENTI TOTALI – E’ dato dalla somma di colonna 7, colonna 9 e colonna 10 di tutti i moduli compilati. Viene inoltre sommato RV53 col.2 di tutti i moduli compilati.
In caso di stabile organizzazione (campo 14 compilato) l’inserimento di questo campo è manuale. Alla conferma viene verificato che l’importo indicato non superi la somma colonna 7 + colonna 9 + colonna 10; se superiore, viene ragguagliato in automatico.
12 ECCEDENZA TRASFORMATA IN CREDITO IRAP – Il campo è ad imputazione manuale. Indicare l’importo del rendimento nozionale maturato, al netto della quota utilizzata in deduzione nei quadri RF/RG, che si intende fruire come credito di imposta in diminuzione dell’IRAP.
13 ECCEDENZA ATTRIBUIBILE – Questo campo è determinato al calcolo della dichiarazione (F4 da scelta quadri) in quanto esprime l’ACE che residua dopo l’abbattimento del reddito nei quadri RF/RG. L’importo sarà riportato nell’anno successivo come eccedenza pregressa.
14 CODICE STATO ESTERO – Questo campo è fondamentale in caso di stabile organizzazione, diversamente non ne è consentita l’immissione. Deve essere indicato il codice stato estero della stabile organizzazione, al pari di quello indicato nella compilazione del quadro RF, rigo RF130 col. 2 e RG, rigo RG41 col.2.