BENI STRUMENTALI - Il valore di questi campi può essere ottenuto tramite il comando Elabora+Import dati contabili [Shift+F6]. Viene utilizzato in fase di compilazione del modello ISA.

NOTA BENE: L'import di questi campi è disabilitato se i valori sono forzati.

DI CUI CONTRATTI DI LOCAZIONE FINANZIARIA E NON FINANZIARIA – Il valore di questo campo viene riportato dell’elaborazione.

RE1 CODICE ATTIVITÀ - E' attivo il comando Ricerca in Tabella [F2] per la ricerca in elenco. Se è inserito un codice attività viene automaticamente compilato il campo “Codice ISA”.

ISA: CAUSE DI ESCLUSIONE – Se valorizzato, il campo codice ISA viene azzerato, ad esclusione dei codici 7-14; in questi casi deve comunque essere compilato il modello ISA.. Per ottenere l’elenco dei codici ammessi utilizzare il comando Ricerca in tabella [F2].

IMPATRIATI – Se viene compilato con uno dei valori ammessi, viene considerato per determinare l’importo da indicare nel rigo RE23. In caso di perdita non avviene abbattimento.

RRMIEEDOCRI

DOCENTI E RICERCATORI – Se è presente RE21 col.1, deve essere compilato il presente campo con uno dei valori ammessi.

RE5 – Compensi non annotati nelle scritture contabili. Questo rigo è riservato all’indicazione dei compensi non annotati nelle scritture contabili, compreso l’eventuale adeguamento ISA. Quest’ultimo campo, l’adeguamento al volume d’affari e l’aliquota media, sono di output. Questi valori provengono infatti dalla gestione ISA se il contribuente ha compilato il campo “F03 – Ulteriori componenti positivi per migliorare il profilo di affidabilità” (F03 per le imprese, H05 per i professionisti), al fine di ottenere un punteggio più alto rispetto a quello calcolato dal software “Il tuo ISA” dell’Agenzia Entrate.

Il riporto automatico in dichiarazione è necessario perché gli ulteriori componenti positivi determinano un maggior ricavo che inciderà sul calcolo delle imposte sui redditi. Inoltre in dichiarazione redditi verrà generata la delega di adeguamento per il versamento della maggiore IVA.

NOTA BENE: Dato che i valori dell’adeguamento nei quadri d’impresa/lavoro autonomo non sono modificabili in dichiarazione, se si ha necessità di variare l’importo degli ulteriori componenti positivi oppure di azzerarlo, occorre operare dalla Gestione ISA [Shift+F7].

RE15 – Spese per prestazioni alberghiere e somministrazione alimenti/bevande. In colonna 1 viene riportato il minore tra quanto indicato nel campo successivo (proveniente da import contabile o inserimento manuale) e [(RE6 col.1 - RE4 col.1) * 0,02].

In colonna 3 è riportata la somma di colonna 1 e 2.

RE16 - Spese di rappresentanza. Indicare le spese effettivamente sostenute. Nella colonna 3 viene riportato il minore tra RE16 col.1 + RE16 col.2 e [(RE6 col.1 - RE4 col.1) * 0,01].

RE17 – Spese di iscrizione a master, corsi di formazione, convegni, congressi o a corsi di aggiornamento professionale. Viene segnalato se in colonna 2 e 3 viene indicata una spesa per un valore maggiore del limite deducibile previsto. Al calcolo del quadro nella colonna 4 viene riportata la somma di colonna 2 e colonna 3.

RE24 – Perdite di lavoro autonomo degli esercizi precedenti. Sono indicate le perdite indicate nel quadro Perdite non compensate, portandole in compensazione del reddito. Questo campo è valorizzato al calcolo della pratica o al calcolo di RN.

RE26 - Ritenute d'acconto. Il valore indicato viene riportato nel quadro RN, rigo relativo alle ritenute.

GESTIONE SEPARATA INPS - Impostare nel caso in cui il professionista sia soggetto a gestione separata INPS. Il reddito imponibile (corrispondente a RE25) viene utilizzato per calcolare il prospetto “Gestione separata INPS Professionisti” presente nel quadro Gestione INPS.

GESTIONE IVS - Impostare nel caso in cui il professionista sia soggetto a IVS, in particolare si tratta delle attività ostetriche, maestri di sci ecc. Il reddito imponibile (corrispondente a RE25) viene utilizzato per calcolare il prospetto “Gestione IVS artigiani e commercianti” presente nel quadro Gestione INPS.