Negli strumenti dell’analisi di bilancio è possibile riclassificare i dati economici contabili per la predisposizione del modello dichiarativo “IGR P RSM (QUADRO A)” delle società della Repubblica di San Marino. Una volta elaborati i dati di costi (sezione A1 - Perdite) e di ricavo (sezione A2 - Profitti) è prevista la generazione dei file telematici in formato xml, relativi ad entrambe le sezioni, ai fini dell’importazione dei dati sul portale https://www.pa.sm/.

La sequenza di operazioni per la generazione dei file telematici è la seguente:

• Aprire l’azienda nell’anno di imposta da rendicontare ed effettuare il trasferimento dei saldi contabili per il modulo ADP dal menu Azienda > ADP - Bilancio e Budget > Trasferimento dati > Bilancio e budget
• Accedere in ADP dal menu Azienda > ADP - Bilancio e Budget > Bilancio e Budget > Apertura azienda
• Accedere al menu Analisi di bilancio – Associazione conti, selezionare tipologia Economici e lo schema di riclassificazione denominato “IGR P RSM (QUADRO A)”. Impostare manualmente l’associazione di tutti i conti movimentati alle voci dello schema IGR-P e salvare; si ricorda che tramite il pulsante Evidenzia conti movimentati è possibile evidenziare in giallo i conti effettivamente movimentati al fine di limitare a quei soli conti l’operazione di associazione.

NOTA BENE: l’associazione salvata è valida per tutti gli anni contabili gestiti; negli anni successivi sarà pertanto sufficiente associare solo eventuali nuovi conti movimentati.

• Chiudere il menu di Associazione conti e accedere al menu Analisi di bilancio – Riclassificazioni – Conto economico – Annuale (o in alternativa al menu di avvio rapido Riclas. Conto Economico); a questo punto:
• selezionare IGR P RSM (QUADRO A) nel campo Riclassificazione CE
• selezionare 1 nel campo N° anni visibili
• cliccare infine su Elabora.
• Una volta aperto lo schema, verificare che l’importo calcolato sull’ultima voce UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO coincida con il risultato d’esercizio del bilancio approvato e depositato.
• Effettuare l’inserimento dei dati di dettaglio per tutte le voci dello schema evidenziate in giallo con saldo diverso da zero. I dettagli richiesti sono di due tipologie:
• Dettagli del soggetto che ha ricevuto i compensi (righi 110, 120, 121, 122, 123, 130, 140, 220 - quadro A, sezione 1):
• Nazione
• Tipo soggetto
• Codice soggetto (solo per righi relativi a soggetti residenti)
• Codice fiscale/P.IVA (solo per righi relativi a soggetti non residenti)
• Denominazione soggetto
• Importo
• Tipo compenso (richiesto solo per i righi 120 e 123)
• Composizione di voce generica di costo o ricavo (righi 420, 430 - quadro A, sezione 1; righi 150, 160, 170, 180 – quadro A, sezione 2)
• Descrizione
• Ammontare

NOTA BENE: i righi 150, 160 e 170 ammettono una sola voce di dettaglio

• Per l’inserimento dei dettagli selezionare la voce dello schema e cliccare sul pulsante Dettaglio igrp. Nella maschera che si apre aggiungere una riga per ogni dettaglio da inserire utilizzando gli appositi pulsanti Aggiungi riga (in coda alla lista) o Inserisci riga (dopo la riga selezionata); è possibile aggiungere anche blocchi di righe aumentando il numero predefinito nel campo Quante righe o incollare (CTRL+V) dati copiati da file esterni.
• Generare i due file telematici in formato xml tramite apposito pulsante Genera xml. I due file vengono automaticamente salvati nella stessa directory aziendale/annuale impostata per la generazione del file XBRL del bilancio di esercizio (dal menu Parametri – Parametri generali)
• Importare i file generati nell’apposita sezione del portale della pubblica amministrazione sanmarinese.