Dal menu Bilancio UE – Prospetti contabili – Gestione o dal menu di AVVIO RAPIDO Bilancio, è disponibile una funzione per convertire automaticamente a fini comparativi i prospetti contabili già elaborati con gli schemi di bilancio relativi alla precedente versione di tassonomia, conforme alla IV direttiva CEE. La funzione genera una copia del bilancio originale IV CEE utilizzando gli schemi di bilancio relativi alla versione di tassonomia XBRL conforme alla direttiva 2013/34/UE – D. Lgs n° 139/2015.
La conversione si realizza attraverso l’utilizzo del tasto funzione Converti bilancio, previa selezione dell’anagrafica di bilancio elaborato in quarta direttiva CEE che si desidera convertire, rispondendo “Si” al messaggio: “La funzione crea una copia del bilancio IV CEE selezionato (Titolo del bilancio selezionato) utilizzando gli schemi della nuova direttiva 2013/34/UE. Confermi operazione?”.
In particolare:
Alla conferma viene generata una nuova anagrafica di bilancio denominata in maniera standard: Bilancio conv. [Tipo schema] al [Data chiusura bilancio].
La funzione di conversione effettua la riallocazione dei conti contabili a fini comparativi alle voci dei nuovi schemi del bilancio UE sulla base del nuovo codice UE presente nella anagrafica di ciascun conto.
Nel caso, invece, di conti relativi a poste contabili abrogate (cioè conti con vecchia codifica CEE ma senza la nuova codifica UE) vengono applicate le regole di seguito indicate.
STATO PATRIMONIALE:
CONTO ECONOMICO:
CONTI D’ORDINE:
Viene eliminata l’intera sezione senza alcuna riallocazione.
Al termine della procedura di conversione viene aperto un messaggio con le note importanti sui criteri adottati dalla funzione.
NOTA BENE: La conversione eseguita in automatico deve essere controllata dettagliatamente. In particolare si consiglia di verificare:
Qualora siano presenti delle fattispecie oggetto di una particolare valutazione, è necessario rettificare eccezionalmente la riclassificazione applicata in automatico modificando le associazioni dei conti per l’esercizio contabile 2015 tramite il menu Bilancio UE – Prospetti contabili – Associazione conti e riaprire successivamente il bilancio già convertito.