CN01 COL.1 – Reddito minimo. In caso di Consolidato Nazionale il valore viene prelevato dalla colonna 3 del rigo NF8 e in caso di Consolidato Mondiale dalla colonna 3 del rigo MF7.

CN01 COL.2 – Reddito. In caso di Consolidato Nazionale il valore viene prelevato dal rigo NF12 colonna 2, in caso di Consolidato Mondiale dall’MF9 colonna 2. Se viene gestita la contemporaneità dei due istituti (Consolidato Nazionale e Mondiale) il valore viene prelevato dal rigo MF9 colonna 2.

CN02 – Perdita. In caso di Consolidato Nazionale il valore viene prelevato dal rigo NF12 colonna 2, in caso di Consolidato Nazionale dall’MF9 colonna 2. Se viene gestita la contemporaneità dei due istituti (Consolidato Nazionale e Mondiale) il valore viene prelevato dal rigo MF9.

CN03 – Perdite periodi precedenti. Sono riportate le perdite presenti nel quadro CS. Le perdite sono portate fino a concorrenza della differenza tra il reddito e il reddito minimo indicati in CN1 colonna 1 e 2. In colonna 1 in particolare viene riportata la perdita in misura limitata (entro l’80% del reddito di CN1 colonna 2). L’eventuale differenza di perdita viene riportata in colonna 2. In colonna 3 si ha la somma delle perdite di cui colonna 1 e 2.

CN04 COL.2 – Start-up. Il valore viene prelevato da NX87 colonna 2, oppure MX25 colonna 1, al netto del valore del campo CS70.

CN04 COL.3 – ACE. Il valore viene prelevato da NX80, oppure MX24. Tale importo non può eccedere l’importo colonna 1 al netto di colonna 2.

CN06 COL.1 – Erogazioni liberali in favore dei partiti politici. Il valore è dato da NX07 colonna 2 * 0,26 oppure MX01 colonna 7 (di tutti i moduli) * 0,26.

CN07 – Imposta netta. Il valore è uguale alla differenza del rigo CN05 colonna 1 e CN06 colonna 2. In presenza però di una imposta campione d’Italia e/o ZES viene ridotto l’imposta netta da queste imposte.

CN08 – Credito di imposta fondi comuni investim. ordinario. Il valore viene prelevato da NX14 oppure da MX2.

CN09 – Credito per imposte pagate all’estero. Nei campi tra parentesi quadre “di cui Nazionale/Mondiale da” viene suddiviso l’importo del rigo nei valori che lo compongono a seconda della gestione del consolidato (NX21 e NC4 oppure MX03 e MC4).

CN10 COL.1 – di cui riscatto alloggi sociali. Il valore viene prelevato da NX28, oppure MX4 col.2.

CN10 COL.2 – di cui credito d’imposta Abruzzo. Viene riportato il minore tra CN7 – CS70 colonna 2 e la somma dei crediti per sisma d’Abruzzo indicati nel CS18 colonna 7 di tutti i modelli.

CN10 COL.3 – Altri crediti d’imposta. Oltre all’importo di colonna 1 e colonna 2, vanno indicati gli altri crediti esposti nel rigo NX28 colonna 2 oppure MX4 colonna 3.

CN11 – Ritenute d’acconto. Il valore viene prelevato da NX35 oppure MX5.

CN14 – Crediti attribuiti società di gruppo. Nel campo tra parentesi quadre viene riportato l’ammontare dei crediti d’imposta presenti nella colonna 4 dei righi della sezione I del quadro CC. Tale valore, se superiore, viene ricondotto al limite dato dalla differenza tra CN13 – CS70 colonna 2.

CN15 – Eccedenza precedente dichiarazione. E’ riportata la somma dei due campi indicati tra parentesi quadre più il rigo CS85 col.2 (nella seconda parentesi i dati provengono da NX47 oppure MX6).

CN17 COL.1 – Eccedenze utilizzate per il versamento degli acconti. Il campo è di imputazione manuale. Deve essere indicata la parte imputabile a titolo di acconto dell’importo presente nel campo NX55 colonna 3 e NX62 colonna 1 oppure MX7 colonna 4 e MX8 colonna 1.

CN17 COL.2 – Acconti versati. Vengono riportati gli acconti versati presenti nell’apposita sezione del quadro NX, al netto di quanto presente nel quadro NI (NI01 colonna 1 – NI01 colonna 2 + NI02 colonna 1 – NI02 colonna 2). In caso di consolidato mondiale l’importo versato è dato dagli acconti presenti nel quadro MX. Dal valore così ottenuto viene scalato l’importo delle colonne 7 dei righi da CS65 a CS69 (ZFU).

CN17 COL.3 – Recupero imposta sostitutiva. Il valore viene prelevato da NX62 col.4 oppure MX8 col.4.

CN17 COL.5 – Viene indicato il risultato della seguente sommatoria: colonna 1 + colonna 2 + colonna 3 + colonna 4.

CN17 VERSAMENTI IRES – Viene indicato il risultato della seguente sommatoria: NX55 colonna 3 + NX62 colonna 1 oppure MX7 colonna 4 + MX8 colonna 1 in caso di Mondiale.

CN18 COL.1 – Imposta rateizzata. Il valore viene prelevato il minore tra CS34 colonna 2. ed il risultato della seguente operazione se positivo CN13 - CN014 - CN015 + CN016 - CN017 col.5.

CN18 COL.2 – Eccedenze utilizzate. Il valore è dato dalla seguente formula: NX55 colonna 3 – (CN17 colonna 1 – NX62 colonna 1) oppure MX07 colonna 4 – (CN17 colonna 1 – MX8 colonna 1).

CN24 COL.1 – Credito disponibile. Il valore è dato dalla seguente formula: CN21 - CN22 + CN23 colonna 2.

CN24 COL.2 – Rimborso. Il valore da richiedere a rimborso deve essere indicato manualmente. Viene verificato che i valori a rimborso e compensazione non siano inferiori a 13 Euro.

IMPOSTA PER ACCONTI IRES – Tale valore viene utilizzato come base di calcolo degli acconti. Questo campo normalmente coincide con il campo CN13, a meno che il reddito complessivo venga rideterminato per un “reddito per acconti” differente presente nei quadri NF/MF.

ACCONTI IRES – Gli acconti sono calcolati come da normativa. Qualora nei Dati generali pratica [F8] – Parametri pratica [F8] sia impostato il parametro “Gestione compensazione verticale”, gli acconti vengono compensati dall’eventuale credito Ires. La compensazione viene esposta nei campi “Compensato” e l’eventuale debito residuo viene esposto in “Acconti da riportare in F24”. L’utente può forzare gli importi di questa ultima riga nel caso in cui desiderasse riportare in F24 un importo diverso da quello calcolato.