L’elaborazione della Certificazione Unica deve essere eseguita entrando nel programma con data 31-12-xx dove xx identifica l’anno in cui si sono corrisposte le somme soggette a ritenuta e comunque relative alla certificazione.

ATTENZIONE: E’ consentita l’elaborazione della CU operando non solo nella data di competenza della dichiarazione attualmente vigente ma anche nella data di competenza delle dichiarazioni anni precedenti (a partire dal 31/12/2015). Questo al fine di riportare gli elaborati nelle corrispondenti aziende dell’ambiente dichiarazioni anni precedenti (DRAP) e successivamente importarli.

Trattandosi di operazioni una tantum, l’elaborazione in data 31/12 anni precedenti non viene consentita per più aziende operando da STD; occorre operare da singola azienda. Nel caso in cui si esegua l’elaborazione anni precedenti su un’azienda che non è presente nell’ambiente dichiarazioni anni precedenti, viene data opportuna segnalazione.

I dati necessari alla compilazione delle Certificazioni lavoro autonomo sono elaborati considerando sia le ritenute gestite attraverso la primanota, sia le ritenute caricate attraverso la gestione “RIT non reg. in pm/op. forn. regime agev.” presente nel menu Stampe – Contabili – RITENUTE.

Per i percipienti che hanno adottato un regime agevolato, le operazioni vengono prelevate dalla gestione “RIT non reg. in prn/op. forn. regime agev.” presente nel menu Stampe – Contabili – RITENUTE. Per poter essere riportati nel Modello Certificazione Unica i documenti devono risultare pagati nell’anno di riferimento Certificazione Unica.

Per acquisire i dati precedentemente elaborati entrare nel menu Immissione/revisione e richiamare la funzione “10 Import Movimenti Contabili”.

La funzione inserisce nel quadro “03 Gestione Movimenti-Percipienti” le anagrafiche dei percipienti ed i relativi movimenti. Ogni volta che si modificano e confermano questi dati vengono aggiornate automaticamente anche il quadro “06 Certificazione Lavoro Autonomo”.

Si precisa che i dati relativi ai percipienti che hanno adottato un regime agevolato sono riportati direttamente nel quadro “06 Certificazione Lavoro Autonomo”. In quest’ultimo quadro è presente la casella “Op.fornitori in regime agevolato” che, se barrata, indica che il movimento importato deriva dall’elaborazione di questi specifici movimenti. Nel quadro “03 Gestione Movimenti – Percipienti” vengono invece riportate solo le anagrafiche dei percipienti.

Per le fatture relative a fornitori con codici tributo diversi da 1019, 1020 e 1040 l’elaborazione riporta solo l’anagrafica del percipiente. E' così possibile gestire il quadro in esame, senza creare la relativa anagrafica.

NOTA BENE: si precisa che dopo avere eseguito la funzione “10 Import Movimenti Contabili”, se si ha necessità di reimportare i dati, occorre eseguire nuovamente l'elaborazione da menu.

Se è attivo nell’anno 2023 o 2024, il parametro “Gestione riforma dello Sport Dlgs 36/2021”, accessibile dal menu Azienda, Anagrafica azienda, Dati Aziendali, Parametri Attività Iva, l’elaborazione contabile della CU adotta le seguenti regole:

• vengono riportati unicamente gli sportivi Tipo 1 (Titolari partita iva) e 2 (Titolari partita iva forfettari);
• per le operazioni con “data pagamento” compresa fra l’ 01/01/2023 e il 30/06/2023, viene variato il codice causale da “N” a “N1”;
• per le operazioni con “data pagamento” compresa fra lo 01/07/2023 e il 31/12/2023, viene variato il codice causale da “N” ad “A”;
• vengono scartati i movimenti con codice causale “N” o “N1” con “data pagamento” compresa fra il 01/07/2023 al 31/12/2023.

Nella Gestione Movimenti della Cu, per i nuovi sportivi, a seguito dell’importazione contabile, viene fleggato il campo “Sportivi Dlgs. 36/2021”.

L’elaborazione delle aziende Art.36 con gestione delle sottoaziende, avviene operando dalla sottoazienda Generale, la quale elabora tutti i movimenti delle sottoaziende.

L’elaborazione delle aziende Art. 36, gestite con azienda madre e figlie ‘@’ e ‘#’ deve essere effettuata nelle figlie (tutti gli altri menu della CU sono disabilitati, in quanto l’adempimento si effettua dall’azienda madre). Dopodiché entrando in immissione/revisione dell’azienda madre ed eseguendo la voce 10 – Import movimenti contabili, vengono importati tutti i movimenti delle aziende figlie precedentemente elaborati.

ATTENZIONE: Ai fini di un corretto import è indispensabile che nelle singole aziende figlie i percipienti con stesso codice fiscale abbiano anche lo stesso codice conto. Quindi ad esempio 601.00004 ROSSI MARIO deve avere questa codifica in tutte le figlie. Se si è gestito in una figlia 601.00004 ROSSI MARIO e nell’altra figlia 601.00004 GIALLI LUCA, l’import cumulerà tutti i movimenti nel primo percipiente rilevato.

Eseguendo la funzione di elaborazione vengono richiesti i seguenti dati:

INCLUDI RITENUTE NON QUIETANZATI - Indicando ‘S’, vengono elaborate anche le ritenute che nel menu Stampe – Contabili – Ritenute – Quietanze/Certificazioni Rit. non risultano versate.

CAUSALE PAGAMENTO LAVORO AUTONOMO - In fase di elaborazione nel campo “Causale”, presente in Gestione movimenti-Percipienti, viene riportato il valore del campo “Tipo prestazione” valorizzato in fase di registrazione delle fatture con ritenuta. Se sulla registrazione non è stato indicato alcun valore, viene riportato il dato presente in Rubrica clienti/fornitori dentro a ‘Dati percipiente/regime agevolato’. Se anche in anagrafica non viene rilevato, viene riportata la causale indicata in questo campo.

CAUSALE PAGAMENTO LAVORO AUTONOMO OPERAZIONI FORNITORI IN REGIME AGEVOLATO - In fase di elaborazione delle operazioni inerenti Fornitori che adottano un regime agevolato, nel campo “Causale” presente in Gestione movimenti-Percipienti, viene riportato il valore del campo “Tipo prestazione” valorizzato in Stampe-Contabili-Ritenute-Rit.non reg. in prn/Op.forn.regime agev., se qui è assente, viene riportato il ‘Tipo prestazione’ indicato in Rubrica clienti/fornitori dentro a ‘Dati percipiente/regime agevolato’. Se anche in anagrafica non è stato indicato alcun valore, viene riportato il dato presente in questo campo.

Al termine dell’elaborazione, viene indicato il numero dei movimenti registrati.

Se nel menù Stampe – Contabili – Ritenute – Quietanze/Certificazioni Rit. sono presenti quietanze le cui aliquote sono state variate con l'apposito comando Varia [SHIFT+F8], viene visualizzato il seguente messaggio:

GENERA STAMPA – Se impostato a “S” esegue una stampa che evidenzia i movimenti elaborati dalla contabilità, di percipienti e collaboratori sportivi, al fine di controllare i dati riportati in certificazione tramite la voce “Import movimenti contabili” di Immissione/revisione.

STAMPA SU EXCEL – Permette di eseguire la stampa su foglio Excel, al fine di effettuare eventuali calcoli e/o elaborazioni personalizzate.

MODULO DI STAMPA – Consente di selezionare il modulo di stampa desiderato. La selezione avviene tra i soli moduli definiti per la funzione.