Confermando il quadro”03 - Gestione Movimenti – Percipienti” viene richiesto se effettuare l’aggiornamento dei quadri. In caso di risposta affermativa, i movimenti vengono riportati nel quadro “06 Certificazione Lavoro Autonomo”.
I seguenti comandi attivano le funzioni:
CAMPO 2 ANNO – Viene rilasciato apposito messaggio bloccante, se a fronte della presenza nel codice causale, punto 1 della Certificazione di Lavoro Autonomo, dei valori G, H ed I, non è stato indicato al campo 2 l’anno in cui è sorto il diritto alla percezione dell’indennità di cessazione; inoltre, il campo non può assumere valore maggiore dell’anno della CU.
CAMPO 12 ADDIZIONALE REGIONALE A TITOLO D’ACCONTO – 13 ADDIZIONALE REGIONALE A TITOLO D’IMPOSTA – 15 ADDIZIONALE COMUNALE A TITOLO D’ACCONTO – 16 ADDIZIONALE COMUNALE A TITOLO D’IMPOSTA - Viene rilasciato un messaggio bloccante se il campo 1 “Causale” assume valore diverso da “N” o “N1”.
CAMPO 29 CODICE FISCALE ENTE PREVIDENZIALE – Viene rilasciato un messaggio che è obbligatorio compilare il campo se risultano compilati i campi da 30 a 39.
CAMPO 41 SOMME CORRISPOSTE PRIMA DELLA DATA DI FALLIMENTO – 42 SOMME CORRISPOSTE DAL CURATORE/COMMISSARIO – E’ possibile compilare i campi solo se nel frontespizio il campo 19, codice carica del Rappresentante, assume valore 3 “Curatore fallimentare, curatore liquidazione giudiziale” o 4 “Commissario liquidatore (liquidazione coatta amministrativa o amministrazione straordinaria).
OPERAZIONI FORNITORI IN REGIME AGEVOLATO – Se barrato indica che la certificazione deriva dall’import di registrazioni di percipienti che hanno valorizzato in anagrafica il campo “Regime Agevolato”. Se si tratta di una compilazione manuale del quadro 6 di soggetti in regime agevolato (no da elaborazione), è importante barrare tale campo, in quanto, dopo averlo barrato, il programma pone il seguente quesito:
Rispondendo Sì [S] viene attribuita in automatico al campo CODICE l’opzione 24, viceversa, rispondendo No [N] viene attribuita l’opzione 21. Tale automatismo aiuta l’utente alla compilazione di tale codice.
Campo 6 CODICE – In presenza di somme non soggette a ritenuta, in caso di aggiornamento automatico del quadro da quadro 3 Gestione movimenti-percipienti, viene automaticamente impostato con codice 21, con alcune eccezioni: per i compensi corrisposti ai soggetti in regime forfettario di cui all’articolo 1 della L. 190/2014, per i quali viene impostato il codice 24 e in caso di spese anticipate e somme che non costituiscono reddito corrisposte agli sportivi dilettanti, per le quali viene automaticamente impostato il codice 22.
Nel caso debba essere indicato un valore diverso, modificare il campo e se c’è la possibilità che venga ripetuta successivamente l’elaborazione + import, forzare il quadro con apposita forzatura (campo Forza) per non perdere la modifica.
Il programma in automatico compila il campo 6 della Certificazione di Lavoro Autonomo, con il CODICE 22 per:
I dati contenuti nel quadro “06 Certificazione Lavoro Autonomo” possono essere forzati con apposita forzatura (campo Forza); il caso più frequente è quando devono essere indicate informazioni che non provengono dal quadro ”03 Gestione Movimenti – Percipienti”; i movimenti forzati non saranno modificati da successivi aggiornamenti.
SPORTIVI DLGS. 36/2021 - Solo per i movimenti in cui è attivo il flag, alla conferma della Gestione Movimenti, vengono rilasciati i seguenti messaggi di controllo se:
Per i soggetti di Tipo 1 (Titolari partita iva), con causale “A”, gli importi indicati nelle “Somme non soggette a ritenuta”, vengono riportati nella CU di lavoro autonomo con il codice 20 nel campo 6.
Per i soggetti di Tipo 2 (Titolari partita iva forfettari), in attesa di chiarimenti da parte dell’Agenzia Entrate, le somme indicate nell’elaborazione nei “Redditi esenti” e negli “Imponibili non soggetti a ritenuta”, vengono riportate sommate nella Cu di lavoroa utonomo con il codice 24 nel campo 6.
ULTERIORE MODULO - Viene compilato in automatico dal programma se a parità di causale per lo stesso percipiente vengono corrisposte sia somme non soggette a ritenuta (codice causale 21), che redditi esenti ovvero somme che non costituiscono reddito (codice causale 22). Se si sceglie di compilare l’Ulteriore modulo [F7], manualmente, evitare di riconfermare il quadro ‘3’ ‘Gestione movimenti-Percipienti’ perché eliminerebbe il modulo appena inserito. In questi casi si consiglia di non impostare nel Frontespizio il campo ‘Aggiornamento quadri lavoro Autonomo ad ogni uscita da Gestione movimenti’.