Il modulo ADP Bilancio e budget offre tutti gli strumenti per elaborare un’analisi completa di bilancio sulla base della riclassificazione dei bilanci civilistici elaborati all’interno del modulo.

L’analisi quantitativa di bilancio di Basilea 2, che può essere elaborata sia in modalità automatica (standard) che manuale (personalizzata), si articola nelle seguenti fasi:

• COSTRUZIONE DEL BUSINESS PLAN – I bilanci UE elaborati nel modulo costituiscono la base dati dell’analisi di bilancio di Basilea 2 che, per questo motivo, può essere condotta anche per contabilità esterne al gestionale Passepartout. In questa prima fase si definisce il periodo di riferimento del Business plan considerando una serie storica di bilanci fino ad un massimo di 5 esercizi consecutivi; poiché l’istituto di credito, per valutare il merito, deve poter conoscere sia il comportamento aziendale passato (storico), che quello futuro (previsionale), la procedura dà la possibilità di inserire anche i dati per altrettanti esercizi prospettici, in modo da analizzare complessivamente fino a 10 esercizi. Nella costruzione del business plan è possibile inserire e riclassificare un numero libero di bilanci UE fino ad un massimo di 10 (5 bilanci storici + 5 bilanci previsionali). Le 5 colonne dei bilanci previsionali sono sempre visibili anche in presenza di un solo bilancio storico.
• RICLASSIFICAZIONE DEI BILANCI UE – I dati di bilancio dello Stato Patrimoniale vengono in questa fase riclassificati secondo due diversi criteri omogenei: Finanziario e Aree gestionali. Il Conto Economico viene invece riclassificato secondo lo schema a Valore della produzione o valore aggiunto. La struttura dei tre schemi è quella consigliata dal comitato di Basilea 2 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti.
• CALCOLO INDICI DI BILANCIO – L’analisi di bilancio viene completata con il calcolo di più di 40 indici di bilancio, basati sulle voci di riclassificazione dei tre schemi sopra citati. I dati ottenuti possono essere più facilmente interpretati attraverso alcuni strumenti come i cruscotti aziendali che confrontano graficamente il risultato ottenuto dall’azienda rispetto ai valori ottimali di riferimento. E’ possibile aggiungere anche ulteriori indici costruiti in modo personalizzato.

INDICATORI DI SCORING – Tra gli indici di bilancio distribuiti (tipologia SC – SCORE) vengono calcolati i punteggi che sintetizzano in un unico valore la situazione economico, finanziaria e patrimoniale dell’azienda. Grazie a questi indicatori, l’azienda è in grado di conoscere in anticipo il possibile rating (valutazione della classe di merito creditizio) che le verrà attribuito dalla banca, potendo così intraprendere, ove necessario, opportune azioni correttive. L’algoritmo di calcolo applicato (basato sul modello Z-SCORE di Edward I. Altman), che analizza la probabilità di fallimento dell’azienda (default) per le principali tipologie di impresa, costituisce un valido strumento di diagnosi precoce delle crisi aziendali.