Se si ricevono ricevute da fornitori privi di Partita Iva, nelle quali è applicata la ritenuta, il documento deve seguire l’iter delle fatture: rilevazione ritenuta, pagamento del documento, versamento in F24, certificazione, 770.

Si deve codificare il fornitore come percipiente con l’indicazione del codice tributo.

Nella registrazione contabile:

• non si utilizza la causale “FR” (il documento non è una fattura perché il fornitore non ha partita iva) ma la causale “GR” oppure una causale personale appositamente codificata,
• è necessario compilare gli estremi del documento “numero” e “data”,
• sulla prima riga indicare il conto del fornitore e mettere manualmente il segno Avere (essendo un GR, e non una fattura, il programma propone il segno Dare),
• sulla seconda riga, indicare il conto della prestazione che dovrà avere lo stesso identico importo di quello inserito sulla riga del fornitore.

Solo se si è operato come sopra indicato, quando il cursore si trova sulla terza riga della registrazione, è attivo il tasto funzione Calcolo Ritenuta[F5] che permette di aprire la videata riguardante la ritenuta d’acconto:

Per generare la ritenuta si dovrà poi procedere con la registrazione del pagamento