Per la redazione e il deposito del bilancio d’esercizio alla direttiva 2013/34/UE (D.Lgs. n° 139/2015) occorre utilizzare il modulo “ADP Bilancio e Budget” (per semplicità chiamato anche solo “ADP”).

In questa guida è sintetizzata la procedura per l’installazione del modulo, l’inserimento dei dati anagrafici essenziali e la successiva elaborazione dei documenti che compongono il bilancio d’esercizio, ossia i prospetti contabili di Stato Patrimoniale e Conto Economico, il Rendiconto finanziario, la Nota integrativa (con l’ultima versione della tassonomia XBRL “2018-11-04”), la Relazione sulla gestione e il Verbale di assemblea ordinaria per l’approvazione del bilancio.

Viene inoltre illustrata anche la procedura integrata per la compilazione e la spedizione della pratica di deposito del bilancio presso il registro delle imprese.

In fondo alla guida sono infine presenti alcune Appendici di approfondimento sui seguenti argomenti:

• Appendice A:

   

  PREREQUISITO SU LIVELLO DI GESTIONE: per l’elaborazione del bilancio d’esercizio con il modulo ADP Bilancio e budget, è necessario creare anagraficamente l’azienda all’interno del gestionale con un livello di gestione pari o superiore a 1 (cioè livello Contabile).

  • • Dettaglio delle nuove informazioni introdotte dal D.Lgs 139/2015 negli schemi di bilancio di Stato Patrimoniale e Conto Economico
    • Conversione dei prospetti contabili di S.P., C.E da vecchia direttiva IV CEE a nuova direttiva 34/UE (per i bilanci fino all’esercizio 2015 compreso)
  • Appendice B: dettaglio delle nuove informazioni introdotte dal D.Lgs 139/2015 nel prospetto contabile di Rendiconto finanziario
  • Appendice C:
    • • Dettaglio delle nuove informazioni introdotte dal D.Lgs 139/2015 nel documento di Nota integrativa
      • Gestione di varianti personalizzate del modello standard di Nota integrativa XBRL
      • Creazione di modelli personalizzati di Nota integrativa per soggetti esonerati dal formato elettronico elaborabile XBRL
    • Appendice D: creazione di tabelle utente personalizzate da aggiungere a quelle distribuite nei modelli di Nota integrativa e di Relazione;
    • Appendice E: particolarità del Bilancio delle Micro imprese;
    • Appendice F: gestione di bilanci pregressi chiusi in data antecedente al 31/12/2016 con le vecchie regole IV DIRETTIVA CEE (tassonomia 2015-12-14,);
    • Appendice G: modalità di elaborazione del bilancio con azienda esterna i cui dati risiedono nell’installazione autonoma del gestionale Mexal dell’azienda cliente (modello Real time);
    • Appendice H: gestione Bilancio Consolidato;
    • Appendice I: particolarità della gestione del Bilancio d’esercizio in formato XBRL delle società della Repubblica di San Marino;
    • Appendice J: analisi periodica per l’emersione tempestiva dello stato di Crisi di Impresa
    • Appendice K: gestione bilancio di esercizio degli ETS non commerciali (Enti Terzo Settore) e bilancio sociale