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INTRODUZIONE

ADP B&B prevede la generazione di un budget economico tramite l’attribuzione di un valore preventivo per ciascun conto riclassificato all’interno di uno degli schemi di Conto Economico distribuiti da Passepartout s.p.a. o personalizzati dall’utente. L’inserimento dei valori preventivi, che rappresentano la concretizzazione di obiettivi di costo e ricavo per l’anno successivo, avviene tramite un Wizard che provvede a suddividere il C.E. in tanti Budget operativi quante sono le voci di primo livello dello schema di riclassificazione adottato. L’attribuzione dei valori preventivi può essere del tutto arbitraria (cioè completamente manuale) oppure appoggiarsi ad uno dei seguenti automatismi:

  • criterio storico: il conto (o un gruppo di conti) assume il valore dell’anno precedente oppure la media degli ultimi anni (calcolata su un massimo di 5 anni);
  • criterio percentuale: il conto (o un gruppo di conti) assume il valore sulla base di una percentuale di incremento o decremento impostata dall’utente rispetto all’ultimo anno;
  • correlazione: la percentuale che misura la correlazione storica tra due conti (conto correlato e conto di riferimento) viene “applicata” sul valore previsto nel budget del conto di riferimento, al fine di ottenere l’importo da inserire come valore previsto per il conto correlato;
  • variazione media percentuale: i valori previsionali vengono calcolati applicando ai dati dell’anno precedente la variazione media percentuale verificata fino a 5 esercizi precedenti

Ciascun valore preventivo annuale così creato, verrà suddiviso per tutti i dodici mesi dell’anno, con tre possibili diverse modalità:

  • manuale il totale annuale di budget deve essere ripartito manualmente dall’utente sui vari mesi
  • mensile il totale annuale di budget viene automaticamente suddiviso in parti uguali sui dodici mesi
  • andamento anno prec. la ripartizione del totale annuale avviene in maniera proporzionale all’andamento del conto nel corso

dell’anno precedente

Il valore di budget così creato saranno confrontabili con i dati a consuntivo (appena questi diventeranno disponibili) tramite la funzione <Scostamento> <Budget-consuntivo>.